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发表于 2004-8-8 13:44:00
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再不懂的话来这个所謂SWIFT係Society for worldwide Interbank Financial Telecommunication之簡稱。中文譯為環球銀行間財務通信系統。它是一套用於全世界各銀行間資訊傳遞，調撥資金，開發信用狀等一種高性能，低成本、安全、迅速、電文標準化，而且可以與各種電腦連續作業的電信系統，其功能幾乎可以完全取代電報作業。SWIFT為一國際性非營利法人組織，總部設於比利時首都布魯塞爾，於美國、荷蘭分別設有國際作業中心(Operation Genter)。SWIFT自1973年5月間成立以來，到1997年12月底止參加的國家及銀行已高達168個國家3,070家銀行，每天傳達電文高達210萬次以上，由於SWIFT有下列之優點。(一)安全：SWIFT是銀行間之通訊工具，涉及資金移轉，安全之重要性不言可喻。其安全控制方法有四： SWIFT係自成嚴密專用的通訊網路，使用者僅限於銀行金融界之會員，因非公共網路，他人無法進入此網路，對安全性之提升大有助益。 SWIFT資訊的傳遞過程中均以亂碼執行，訊息不易被第三者解碼竊取。 SWIFT發電，收電作業均有使用者代號(User I/D)及密碼(
assword)控制，以保障資訊傳遞之安全性，各銀行必須使用經SWIFT總部檢查合格之電腦軟體設備。且電文資料輸入，至少須經過兩層不同層次之控管作業。 SWIFT之往來電文除~、三、九類以外，均須「全文」加押，往來同業應先交換密碼，定時更換密碼。較Telex僅對交易日期、幣別、金額加押，SWIFT密碼控制更為嚴謹。 (二)經濟：各銀行申請加入SWIFT之組織，依規定要繳納會費（早期會員需繳178萬比利時法郎，目前已降至40萬比利時法郎）外，尚需投資經SWIFT總部核可之電腦軟體之硬體設備，爾後使用只需分攤成本費，每筆約30比利時法郎。(三)自動化：SWIFT之電訊包括下列九大項，均依固定格式拍發內容、用語標準化，便於各銀行自動化作業。由於以上優點，自成立後，除各銀行紛紛要求加入外，甚至一些證券經紀商、交易商、旅行支票銷售公司等非銀行機構，也積極加入正式作業，我國外匯指定銀行及在我國設有分行之外商銀行大部分已加入會員，並於1985年9月23日開始使用。SWIFT提供用戶完成金融交易之電文，按電文種類第一位數字分為九大類： System Message系統電文 Customer Transfers客戶匯款 Bank Transfers銀行匯款 Foreign Exchange/loans/Deposit外匯及放款/存款交易 Collections託收 Securities有價證券電文 Documentary Credits跟單信用狀 Special Payment Mechansim特別付款方法(結構)(旅行支票) Special Messages特殊電文 用來開發或修改信用狀交易的Formate代號為700。二、來函所指在SWIFT電文中，其標準格式上並未證明適用UCP 500及保證條款，但不會影響SWIFT信用狀之被接受性，其理由如下：(一)SWIFT使用者手冊(Swift User Handbook Section 7 Chapter I)有下列之記載： “Unless specifically stated, a documentary credit is issued subject to the UCP, International Chamber of Commerce, Paris, which are in effect at the date of issue”。“除非電文內有特別規定，否則跟單信用狀是依據開狀當日有效的法國巴黎國際商會的信用狀統一慣例(UCP)而開發的”意即，以SWIFT開發之信用狀，已遵守UCP之規定。(二)通知銀行將開狀銀行以SWIFT開發之信用狀，通知受益人（出口商）時均依國際商會1986年5月28日會議意見“The commission considered that banks advising credits issued through SWIFT should ensure in accordance with SWIFT rules that the appropriate UCP incorporation clause was included in the credit advice sent to the beneficiary”(Meeting on 28 May 1986 ICC Doc.470/479,470/481)確實遵照SWITFT規則，於信用狀通知書上加註適用信用狀統一慣例之規定後始交給受益人。以喚醒相關人員之注意。(三)SWIFT開發L/C已適用UCP“確切保證”字眼可以省略：傳統之信用狀通常載有下列開狀銀行保證字眼之文句：We hereby agree with the drawers, endorsers and bonafide holder of all drafts drawn and documents presented under and in compliance with the terms of this credit that such drafts and documents will be duly honoured on due presentation to the drawer/US。開狀銀行對其所規定之條件、條款之文義負責，所以L/C才發生功能，但上述(一)(二)點說明得知SWIFT之L/C適用統一慣例，而UCP 500第九條及第十條對於開狀銀行之義務已有明確規定，SWIFT之L/C雖省了“確切保證”字眼，但開狀銀行仍應負保證責任。據上理由，來函所詢問題，SWIFT上未載明適用UCP 500及保證條款不會造成押匯困擾。 遠期信用狀押匯計算及改為託收處理之問題 問：本公司持美國某大銀行開來，經由國內某甲外匯銀行通知之信用遠期(At 180 Days Sight)信用狀乙紙，及其規定之貨運單據(Shipping Document)至某乙銀行押匯，金額美金5萬元，該信用狀上蓋有限制在通知銀行押匯之橡皮戳條款，撥款當日買入匯率為US$1=NT$32.2美元，融資利率為8.25%，根據上述資料，請問： L/C上蓋有限制在通知銀行押匯之橡皮戳條款，是否有效？ 本公司應負擔那些費用？如何計算？實收押匯淨額多少？ 如本公司資金充裕，改以託收方式處理費用如何計算？有何應注意事項？ 答：一、依據UCP 500第二條信用狀之定義「本慣例所稱之“跟單信用狀”及“擔保信用狀”（以下稱“信用狀”），意指銀行（“開狀銀行”）為其本身或循客戶（“申請人”）之請求，並依其指示所為之任何安排，不論其名稱或描述為何，在符合信用狀條款之情形下，憑所規定之單據： 對第三人（“受益人”）或其指定人為付款，或對受益人所簽發之匯票為承兌並予付款。或 授權另一銀行為上項付款，或對上項匯票為承兌並予付款，或 授權另一銀行為讓購。 一銀行在不同國家之分行，本慣例認為另一銀行。據此：信用狀係開狀銀行(Issuinng)或應進口商(Applicant)之請求所開立之文書，而開狀銀行在符合信用狀條款情形下，憑以付款之謂。來函所稱，L/C上之限制押匯條款，若為開狀銀行或進口商之意思，當然必須遵循L/C之規定，在限制銀行押匯，若該限制押匯條款能確認非開狀銀行或進口商之意思，該“限制押匯”條款當然無效，押匯時當然可免預付轉押手續費及轉押利息。二、就出口商而言，出口押匯時所涉及之費用如下：(一)出口押匯手續費： 一般出口押匯案件：為押匯金額的千分之二，最低新台幣500元。 轉押匯案件：為押匯金額的千分之二，最低新台幣1,000元。 (二)押匯利息：目前係按不同之開狀地區分別依押匯金額酌收12天或7天之利息，如信用狀從日本或香港押匯銀行之存匯銀行所開，則收7天利息，此地區以外則收12天之利息，利率依押匯銀行掛牌之外幣貸款利率計算。(三)貼現利息：遠期信用狀時，通常以匯票期間另加7-15天計算加收之，利率依押匯銀行外幣融資利率計算。但以B/L之裝船日為起算日者，則以實際貼現日數計收。(四)瑕疵息：如果押匯單據有瑕疵，則加收7天之瑕疵息，利率亦按押匯銀行外幣融資利率計算。(五)轉押息：信用狀規定限制押匯者，如在規定以外之銀行辦理押匯加收12-20天轉押息（各押匯銀行視營運需要自行酌減）利率亦按押匯銀行外幣融資利率計算。(六)國外費用： 信用狀有規定者按信用狀條款計收。 不論信用狀有無指示，每筆先收劃帳費50-100美元（各押匯銀行規定不一）。 (七)郵費：係按開狀地區及信用狀之求償指示或有無匯付佣金之指示按實計收，若需以快遞代替郵寄，另加收費用。根據上述規定，本題押匯所涉及之費用及所得之押匯款計算如下（不預扣國外費用，外匯授信利率8.25%，匯率US$1=NT$32.20）。 本金：US$50,000×32.20=1,610.000 手續費：US$50,000×32.20×0.2%=3,220（轉押） 轉押息：US$50,000×32.20×8.25%×12/360=4,428 貼現息：US$50,000×32.20×8.25%×(180+15)/360=71,947 郵費（第三銀行求償）：350+175=525 國外費用（暫收）：US$50×32.2=1,610 可獲得： 1,610,000-3,220-4,428-71,947-1,525-1,610=528,270 三、若貴公司因資金充裕不願負擔利息，可以用託收辦理，不過為維護出口商之權益應注意下列事項： 託收之款項係到期後方能獲得，若押匯款之貨幣為弱勢貨幣，應先辦理避險措施“預售遠期外匯”。 要求銀行以L/C項下託收方式辦理，意即對開狀銀行或付款銀行請求付款應依L/C指示辦理方得適用UCP 500受其保護，若銀行以託收方式辦理，僅可適用“託收統一規則(UPC 522)”開狀行地位變成“代收銀行”缺少付款之保證。
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