求助| 退税利润

windfysp · 发表于 2019-9-6 16:02:00

我们是工厂，刚建立外贸部。有一些退税利润的问题想请教各位.....
工厂不含税出厂价是12万元人民币，如果要开票，就加8 个点进去。发票是含13%税点的。我们家具退税率是13%。
假如我们的原材料成本是9万元人民币，FOB成本是5000元人民币。。。
情况一：原材料供应商给我们开票了，也有13%税点（有一些低于13%）。那我们这个利润有多少呢？公式是怎么样的呢？

情况二：原材料供应商没有给我们开票。那我们这个利润有多少呢？公式是怎么样的呢？
先感谢大神们。

绿蚂蚁 · 发表于 2019-9-6 16:09:00

不好算，工厂不像贸易公司，你算不出一个所以然来，因为退税的多少是根据这一批货物的进项发票总金额来确定的。（只是有个上限）
但是进项发票是可以调整的，比如你可以把进项统筹到内贸总，那外贸退税变少，但是内贸交税也少。
这个很难说一票货物的退税到底拿下来多少钱。
所以不好算。
如果原材料供应商没开票的话，你退税肯定是少的，这个没办法，原材料供应商不大可能收你13个点去开票，只要低于13个点，那你们还是有得赚的，因为出口退税能退13个点，原则上，让原材料供应商开票更加划算一些。

轻装上阵的土豆 · 发表于 2019-9-6 16:50:00

先算个正常的：
原材料含税9万，税额是90000/1.13*0.13=10354（不计小数)
出厂价12万，出口是免税，所以不是你说的加8个点。利润就是120000-90000-5000+10354=35354
无进项票退税？涉嫌虚开及漏税，能不能退就祈祷吧

浪子hh · 发表于 2019-9-6 18:57:00

您好，恕我多问一句。您说的意思是出口免销项税，然后退进项税额吗？
我看网上的退税额计算公式是，出口退税额=（增值税发票金额）/（1+增值税率）*出口退税率。如果是这个公式，即使增值税率是0，但是发票金额也是货值，也就是出厂价120000元才对吧。所以退税额是120000*0.13=15600？？
我有点搞不懂...
[ 本帖最后由 windfysp 于 2019-9-8 09:46 编辑 ]

windfysp · 发表于 2019-9-8 09:05:00

楼主你好！退税的话原料商必须开发票，他们的税可以抵扣你要交的税，然后退的税减去你应该交的税和抵扣的税，就是你的利润。

炒股 · 发表于 2019-9-9 10:01:00

恩，请问具体怎么算呢

windfysp · 发表于 2019-9-9 11:13:00

DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD

windfysp · 发表于 2019-9-10 08:47:00

谢谢分享

20130502 · 发表于 2019-9-10 10:32:00

生产企业出口适用免抵退税政策。
情况一：假设忽略其他内销业务，拿出口额*13%，然后与你们采购进项期末可抵扣税额比较，哪个金额小就按哪个进行退税。
情况二：如果没有进项可抵扣税额，就没有税可以退，只能免税，建议等有了进项再进行免抵退税申报，生产企业除了原材料，设备，固定资产，服务等其他经营相关的进项都可以参与免抵退税的。
至于利润，资料不足，无法得出准确值。
[ 本帖最后由 andtax 于 2019-9-16 12:00 编辑 ]

andtax · 发表于 2019-9-16 11:42:00

工厂不含税出厂价是12万元人民币，如果要开票，就加8 个点进去。发票是含13%税点的。我们家具退税率是13%。
假如我们的原材料成本是9万元人民币，FOB成本是5000元人民币。。。
情况一：原材料供应商给我们开票了，也有13%税点（有一些低于13%）。那我们这个利润有多少呢？公式是怎么样的呢？
情况二：原材料供应商没有给我们开票。那我们这个利润有多少呢？公式是怎么样的呢？
分析情况：你这个是以工厂做出口退税，还是你工厂开给贸易公司做出口退税
如果以工厂做出口退税，楼上回复对，退税，实际上退的是你采购进项的部分，工厂是原材料，设备，固定资产，服务，房租等都可以作为进项退税
如果以贸易公司做出口退税，比如你工厂加8% 你退税退13% 其实差不多你有4个多点的利润
所以你要选择一下你准备做出口退税的主体
具体再反洗
[ 本帖最后由 lonny1231 于 2019-9-17 09:44 编辑 ]

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