出口退税问题

hoopmanx · 发表于 2019-7-5 16:32:00

各位大侠，
我们是一家贸易公司，目前是一般纳税人，从一个小规模纳税人那采购一批货，供应商提供3%的票，报关的时候使用的编码要求出口征税13%，退10%，请问这样的话这批货我们是不是得补缴税，如果是的话得补缴多少。
如果我们是小规模纳税人的话，是不是就可以使用3%票，不征税也不退税了呢？
谢谢！

penny_pengyy · 发表于 2019-7-8 15:11:00

如果你走1039市场采购模式出口，就可以不征不退，如果是一般贸易出口，必须开增值税专用发票才能退税。

jolin_china · 发表于 2019-7-9 10:11:00

这一票你可以申请下免税处理，不需要让小规模纳税人开票，补交个内销税。
小规模纳税人是开不了增票的，3%的票也是税务局代开的，如果你用这个去办理退税，那也是只退3%。所以相当于交3%退3%。
具体的操作可以去找你们财务公司问下。

boublewin · 发表于 2019-7-9 11:00:00

国家可以做“出口不开票。外汇结汇后入私账的新型贸易模式”特别适合外贸公司在向那些开不了一般纳税人增值专用发票的采购物品。广东客户欢迎联系我们。

美元结算汇率高 · 发表于 2019-7-11 11:10:00

谢谢..

hoopmanx · 发表于 2019-7-12 16:15:00

好的，我去了解一下下

hoopmanx · 发表于 2019-7-12 16:20:00

楼主坐标哪里？
从你的贴子上看，你有误解哦！
首先，你的公司肯定是一般纳税人。出口退税备案什么的这些就不说了。前提条件！
你通过HS编码查出来的征13%是指一般纳税人增值税税率，并没有要求说一定要13，你的供应商是小规模，只能是3。
你的供应商是小规模纳税人，只能开3%的票，看各地税局要求有所不同，如果你的供应商可以自己开3%的增值税专用发票给你，你是可以退税的，如果供应商不能自行开3%的增值税专用发票给你，那么可以要求他去税局代开3%的专用发票给你，这样就不影响你的退税了。
但是小规模开专票的话，是要交税的，有可能供应商会拒绝，那么你就只能收普票，普票你就不能退税，但是仍然可以做免税处理，也就是你的出口是免税的。
如果你的供应商没有发票开给你，那么你就需要视同内销交增值税。
前面有福友说不需要开票，如果不开票，是不可以免税处理的，要视同内销，交增值税的。
另外，虽然小规模开3个点增票，退3个点，个人认为还是开一下专票办理退税的好，各地政策不同，有的地方免税处理是要在来年提交资料的，麻烦。

Janey_Chen · 发表于 2019-7-17 14:01:00

1.首先，因为你们是外贸企业，这个产品又不是退税率为零的不退税货物，已经取得采购发票的话，是不用再补缴增值税的；
2.其次，你要确定供应商开的3%是增值税专用发票还是增值税普通发票，如果供应商能开专票，那可以按低的3%申报退税，如果只能开普票，那就只能按免税申报，采购发票全额当成本结转；
3.如果你们是小规模纳税人的话，只能适用免税，那样的话，不管你们的供应商是增值税小规模纳税人还是增值税一般纳税人，你们都只能按免税申报了，肯定是非常不合算的。
（这种情况下，生产企业就比较亏，要先转出征退差，多出的部分才可以退，这种存在征退差，供应商再是增值税小规模纳税人的话，即使开3%专票，也没得税可退的）

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