成本开票和企业所得税的问题

EllisLuo · 发表于 2019-7-17 20:45:00

大家好，我们是外贸公司，属于小规模纳税人，但是由于我们的供应商都是一般纳税人，开票都是只开13个点的，但是我们作为小规模纳税人不能退税，更不可能把这13个点加到产品价格上，所以这么高的税率我们是很难接受的，但是不开票的话计算企业所得税的时候又不能抵扣成本，不知道这种情况有没有解决办法呢？有没有大神懂的？或者有遇到同样问题的朋友一起来交流一下心得

andyleng · 发表于 2019-7-18 15:22:00

外贸公司为啥要做小规模纳税人？你们不需要做出口退税的吗？申请一下一般纳税人资质，problem solved.

小润 · 发表于 2019-7-19 11:53:00

既然都有进项了，为什么不做出口退税
13%退下来就是钱呀
升级一般纳税人就可以了

boublewin · 发表于 2019-7-24 16:12:00

工厂正规，税务稳健的，我们可以代理出口退税。或用新型贸易方式，出口不开票，入私账！！

jolin_china · 发表于 2019-7-25 09:36:00

1，升级为一般纳税人，即可办理退税。
2，去税务局申请免税处理，一般金额小的应该好申请，特别是电商类的。但是你这种貌似不好弄，可以去咨询下。
3，找进出口代理，把增票开给进出口代理，进出口代理代为做退税。（这个需要美金入代理账户，正规的出口操作才可以）

andtax · 发表于 2019-7-26 12:49:00

最好的办法就是将贵司变更为增值税一般纳税人，
这样就不但解决了所得税成本的问题，而且可以在出口报关后，申请退还采购专票上的进项税额，何乐而不为呢？
要知道，增值税小规模纳税人事实上只适于提供服务的公司，或极少数利润很高，增值部分远超采购成本的货物类公司，
对于出口货物贸易的公司来说，增值税一般纳税人远优于增值税小规模纳税人，不但也享有不受营收额限制的销售增值税免除，更可以申请退还进项税额，
至于在企业所得税上，两者是相同的，没有区别，唯一注意的是，变更为增值税一般纳税人之后，对于会计的要求提高，你需要一个更专业的财务公司来做账和报税，退税。
[ 本帖最后由 andtax 于 2019-7-26 12:51 编辑 ]

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