求助，外贸小白每一次退税出口问题

phoebezhu1989 · 发表于 2019-7-25 11:55:00

地标上海，我们公司刚申请了进出口权，准备自己出口退税。已经申报了第一笔。专管员说先准备资料给他看。资料齐了再来实地核查。
关于出口发票开具，现在都是5联打印的。发票开出需要注意什么吗？
1. 假如报关金额2500，实际收汇是2300，这个影响吗？发票上写的FOB成交价写收汇金额还是报关金额呢
2. 付款方是A，实际发货人是B，发票上的抬头写A还是B?
实地核查有哪些需要注意的么？之前看贴说专管员要车接车送，其它的有什么注意的么？我们公司刚成立比较小，会不会不让通过呢？

轻装上阵的土豆 · 发表于 2019-7-26 10:20:00

1.出口发票注意税率一栏是免税，不要选成0%。报关金额和收汇金额尽量保持一致，不然外汇局系统里收支不平衡。FOB成交价就是你的报关金额
2.发票抬头开B
3.实地核查嘛，办公室最好有4个以上办公的人，有个储藏室的更好，准备一些样品，另外申报的这一票的所有备案单证要齐全。至于车接车送是没有的，甚至水都不喝你的，一般都是突击上门，不提前通知。公司小也没问题，发展初期嘛

andtax · 发表于 2019-7-26 11:03:00

上海那边的税局是怎么核查的不清楚，深圳这边要好得多：
1.发票开出要注意汇率要用税局公布的，当然你自已能到外管局或中国人民银行查当月首个交易日的中间汇率也可以；
2.差几十美元银行扣费不影响，发票上FOB价写报关单上的金额，实际收汇差额计入汇兑损益；
3.首单最好保持付款方与合同上外商一致，别节外生枝，实在无法办到，且属于真实账户付汇的话，要以合同（报关单）上的外商为开票购买方，收汇平账时最好附上外商的委托付款证明；
4.注意做账规范，购销合同，提单，银行回单等单据一致，真实出口无需太过担心，深圳这边外贸企业免退税不需要上门核查，需要提供单证交到第二税务分局，委托我们财务出面提交即可，法人可以不必到场；
5.只有生产企业首单申请免抵退会由主管税务分局上门核查，会查看生产产品工艺和产能，是否与申报相符，无需接送，去公司核查前会提前一天通知，小公司不影响，只要是真实交易，真实生产即可通过。
[ 本帖最后由 andtax 于 2019-7-26 11:05 编辑 ]

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