问个自营出口免抵退计算的问题，麻烦请有懂的指点一下，谢谢

royshieh · 发表于 2019-5-29 20:52:00

一直对自营出口和外贸公司出口哪个划算有些没弄清楚，想请教一下各位高人，举例说
比如我有一个工厂，我的上游原材料供货企业卖给我60万原料，我工厂出售不含税价100万，开票价113万
这样的话，假如征13退13，两个情况
1，开票113万给外贸公司出口，不考虑手续费，我实得100万，赋税13万，抵扣原材料供货60*0.13＝7.8万，增值税40*0.13＝5.2万。
2，我自己出口，同样100万，免税，退抵13万，抵扣7.8万，退5.2，这样的话，我最终不是实得105.2万了吗？这样的话，自营出口反而更划算？
请问我这个计算哪里不对呢？按道理自营和委托外贸公司，不考虑外贸公司手续费的话，应该是一样的吧？我这个怎么算的自营更划算？问题出在哪？麻烦指点一下。
请代理垫资先给退税这些就不劳您挂怀了，谢谢。🕴

yankeeh · 发表于 2019-5-30 14:59:00

抵扣7.8万，退5.2 自己做，难道这个还有？

hao110 · 发表于 2019-6-1 10:41:00

你自己出口不是要交税么那一来一去不是差不多

royshieh · 发表于 2019-6-3 10:19:00

自营出口免抵退，免就是免税了啊

陆阿姨_关务合规 · 发表于 2019-7-30 16:20:00

在不考虑销售成本和办公成本的情况下计算实际收入如下:
1.通过外贸公司: 113万含税销售价（含税）+60万*13%进项原料增票抵扣-60万材料成本（假如60万是已经含税的），实际收入60.8万, 通过外贸公司等于你先把货卖给外贸公司，然后再由外贸公司名义出口，货权不是你的了，而是外贸公司的了，退税所得和你没有半毛钱关系。
2. 自营出口: 113万开票价（含税）+60万*13%进项原料增值税抵扣+113万（假如就是离岸价格）*13%退税所得-60材料成本=实际收入75.49万

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